「キャッシュ・フロー」の版間の差分
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[[日本]]では、[[1999年]]度からは、[[株式公開|上場]]企業は[[財務諸表]]の一つとしてキャッシュ・フロー計算書を作成することが[[法律]]上義務付けられている。
==種類==
===営業キャッシュ・フロー===
日常的な、生産・営業活動によって稼得する現金と、それに要する現金コストの収支のこと。
1万円現金で売り上げて給料で現金6千円を支払い預金に1百円の利子がついた場合、営業キャッシュ・フローは4千1百円の黒字。
===投資キャッシュ・フロー===
工場新設やビル建設・トラック購入などの[[設備投資]]・[[有価証券]]投資に要する現金支払いと資産売却による収入のこと。5千円で工場を建てたら、投資キャッシュ・フローは5千円の赤字。
===財務キャッシュ・フロー===
財務活動による現金の収支のこと。借金を1千円返し新たに2千円借り入れた場合、財務キャッシュ・フローは1千円の黒字。
===合計===
上記の3つのキャッシュ・フローを合算すると1百円の黒字となる。この赤字は保有する現預金の増加に帰結する。
==関連項目==
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